美国税局再放宽资格 可从退休金中提前取钱

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【本报讯】“如果您的配偶由于新冠病毒而失去了工作,或因疫情大流行而放弃了工作机会,那么您可以从自己的退休账户中提取10万美元。”美国国税局的最新指南写道。

周五(6月19日),美国国税局发布了一份新指南,扩大了可从401(k)计划和个人退休账户(IRA)中提取与新冠病毒相关援助金的资格。这意味着,更多人将有资格从自己的退休账户中提取最多10万美元与新冠病毒相关的援助金。

《CARES法案》允许受COVID-19疫情影响的美国人,从其退休计划和IRA中提取与新冠病毒相关的援助金(即紧急取款),最高额为10万美元。而那些59岁半以下的人可以使用这笔钱,而无需支付通常的10%提早取出的罚款。最初,它仅适用于被裁员、被休假或减少工时的人,以及由于育儿或封锁政策而无法工作的人。

现在,新增的领取资格包括:由于COVID-19疫情而推迟了工作开始日期,或放弃了工作机会的人。

最新规则还允许仍在工作的配偶,从他/她的退休账户中提取与新冠病毒相关的高达10万美元援助金,来弥补缩了水的收入。

根据《CARES法案》,美国国税局允许受COVID-19影响的个人从401(k)计划或个人退休账户(IRA)中提款的规则,归纳如下:

1. 符合条件的2020退休金账户取款,可以免除10%的罚款

符合条件的退休金取出日期,从1/1/2020开始到12/31/2020截止,针对对象是:

受到本次特殊状况影响的纳税人/配偶,例如确诊、失业、被迫减少工时或休无薪假等。

最高可有10万美元的提取额不会有10%的罚款,而此笔取出金额将自动分配到未来三年作为需纳税收入进行课税,但纳税人仍然可以选择整笔提出金额纳入2020当年度收入课税,不用自动展延到未来三年。

而领取大笔援助金的个人,可以选择从自己的传统个人退休计划(Traditioinal IRA)中取款,并视为是Roll over(不计入需纳税收入),但要在提取日后,三年内还清。还清后就可视为Roll Over而整笔不用视为taxable income(需纳税收入)。

2. 与自己的401(k)借款的上限提高到10万美元,且还款期限延长1年

跟自己的退休金401(k)plan借钱,原有规范的最大借款金额是:50%的401(k)计划,或是50,000美元,两者取其小为限额;在2020年3月27日到9月23日的新借款上限优惠:把上限提高到100,000美元,等于从401(k)借款上限,以:50%的401(k)计划金额,或是100,000美元,取其小为限额。

跟一般贷款不一样,一般跟自己的401(k)计划借钱,必须要在5年期间还完;而如果在借款期间离开目前公司,还变成要加速还完401(k)的贷款余额;但2020新规定,如果2020该年度也是还款期限内的5年内,那就往后再加1年才须还款完毕。

3.强制最低提款(Required Minimum Distributions,即RMDs)不强制提出

提取任何退休金账户的钱不能永久保存在退休金账户内,规定年满70岁半后,必须每年开始要取出部分金额,而在2019年12月20日新颁布的安全法案(SECURE Act)规定,如果纳税人的70岁生日在2019年7月1日或以后,则可等到72岁再开始取出部分金额。

而在2020疫情特殊状况下,国税局也取消了强制取出的规定,且即使到2021也不用再强制取出2020的部分。

 

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